25日，《2013年度云南省省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》提请省十二届人大常委会第十次会议审议。
去年，省审计厅加强对重点领域、重点部门、重点资金、重大政策执行的审计监督。省级各部门厉行节约，严控“三公”经费规模，进一步提高财政资源配置效率，全省公共财政预算收入1611.3亿，为年初预算的102.9%；支出4096.51亿，为年初预算的97.99%。
省级公共财政预算安排交通运输支出316.94亿
全省加大投入推进基础设施建设，省级公共财政预算共安排交通运输支出316.94亿；筹集资金104亿，确保了40.3万套城镇保障性住房建设稳步推进；筹集资金112.6亿，确保了中小河流治理、病险水库除险加固、大中型电站水资源综合利用等建设项目的顺利实施。
在改善民生方面，筹集资金175.3亿，用于全省义务教育“两免一补”、薄弱学校改造等；筹集资金142.5亿，支持全省企业退休人员基本养老金月人均提高140元和城乡低保对象提标扩面；筹集新农合补助资金86.5亿，促进人均筹资标准及参合率的提高；筹集生态文明建设资金49.8亿和生态功能区转移支付30.7亿，支持“七彩云南保护行动”、重金属污染防治、农村环境保护和湖泊治理。
挽回或避免损失2939万
对上年审计查出的问题，各部门和单位已整改落实问题资金204.64亿，挽回或避免损失2939万。
通过审计发现，我省矿产资源、坝区耕地质量补偿费等专项资金结余较大。受项目储备不足等因素影响，2013年末矿产资源专项收入累计结余42.6亿，比上年结余增长42.8%；坝区耕地质量补偿费累计结余23.54亿，影响资金使用效益。
审计抽查残疾人事业、儿童福利等8类项目发现，2013年公共财政预算安排了8.45亿，而相关联的3项基金2013年末累计结余41.78亿。
部分项目落实不力，资金闲置。2013年末128个部门财政拨款项目支出累计结余105.96亿，比上年增加31.97亿，增长43.2%，其中：有7个部门的7个项目上年结转1.79亿未使用。
3.01亿国有资本金未及时转增实收资本或股本
抽查省国资委监管的国有企业发现，有8户企业将补充的国有资本金3.01亿元长期挂“资本公积”科目，未按要求及时转增实收资本或股本，部分国有企业对财政补充的国有资本金核算不规范，导致国有资本权益缺失。
对非税收入管理情况审计发现，部分单位房屋出租、出借收入未征缴入库。地税征管数据反映，去年，50个省级行政事业单位取得房屋出租出借税前收入1.08亿，财政非税收入缴库记录为2386万。如省统计局2007年以来租金余额1954.3万未征缴入库。
8户房地产企业延缓征收税款6.9亿
去年，省地税局全年共组织税费收入1635.66亿元，同比增长14.4％，增收205.93亿。今年重点对房地产企业税收征管情况进行了审计，查出部分税务机关未严格执行税收征管法律法规，抽查的18户企业中，3户企业提前预征土地增值税5.05亿，8户企业延缓征收税款6.9亿，4户企业欠缴税款0.52亿。
去年“三公”经费、会议费比上年降低23.75%
今年共审计21个部门，延伸审计下属和其他单位115个。结果表明，这些部门2012至2013年度预算执行情况总体较好，“三公”经费、会议费得到控制，2013年比上年减少5715.07万元，降低23.75%。
但也发现，部分项目预算未细化、预决算编制不完整、不真实，涉及资金65.94亿。此外，3个部门因公出国（境）未纳入年初计划，未经相关部门审批，利用项目经费、课题经费等，持因私护照出国（境），脱离相关部门监管。违规配备公务用车，长期占用、借用下属或外单位车辆问题突出。3个部门违规配备公务用车23辆；2个部门以租代购车辆8辆；3个部门长期占用、借用下属单位车辆23辆。
抽查发现超标、超范围列支接待和会议费1102.87万
此次审计重点抽查了21个部门本级接待费、会议费支出共6037笔，实际支出6547.71万，发现4481笔接待费无事前审批控制；超标准、超范围列支接待费、会议费1102.87万。一些单位未全面落实“八项规定”、“六条禁令”。如：西南林业大学部分会议在旅游景点、娱乐场所等地点举行，并组织参观、游览；省国土厅下属单位在接待费中列支购药材、工艺品、茶叶等费用58.47万。政府采购执行不严、资产管理不规范，涉及资金8.97亿。如：省公安厅下属制证中心自行采购7440.18万；大理学院违规采购68项资产，涉及资金3117万。
部分单位违规收费、违规发放津补贴等12.56亿
审计表明，部分单位存在挤占挪用专项资金、虚列支出转移资金、违规收费、违规发放津补贴等问题，涉及资金12.56亿。部分单位使用和接受虚假发票列支694.33万。部分单位资金管理不规范，资金效益难以发挥。如：省公安厅项目资金结余达3.47亿。
各级政府负有偿还责任的债务3823.92亿元
对全省政府性债务情况进行全面审计的结果表明，截至去年6月底，各级政府负有偿还责任的债务3823.92亿元，负有担保责任的债务439.42亿元，可能承担一定救助责任的债务1691.49亿元，债务风险总体可控。
从审计情况看，我省政府性债务是经过多年形成的，在已支出的政府负有偿还责任的债务中，有90.72%投向了基础性、公益性领域。但政府负有偿还责任的债务增长较快，省市县三级政府负有偿还责任的债务余额年均增长22.76%；部分地方和行业债务负担较重，全省政府还贷高速公路和政府还贷二级公路债务负担沉重；部分地方违规通过BT、向非金融机构和个人借款等方式举借政府性债务，一些地方政府及所属机关事业单位违规提供担保。
部分工程未公开招投标涉及金额10.5亿
审计部门加大对重大建设项目的审计力度，去年7月至今年6月，省审计厅完成了16个重点建设项目的竣工决算审计和4个重大建设项目的跟踪审计。项目完成投资314.21亿，审计核减投资额7.43亿。
审计发现部分工程未公开招投标，涉及金额10.5亿；出借项目资金3.4亿；管理核算不规范1.23亿，部分项目资金不到位6.21亿元；应缴未缴税金6144.15万元。
今年2月以来，探索开展了对16个水库全过程跟踪及竣工决算同步一体化审计。概算投资总额64.84亿，完成投资19.18亿。
此外，13个国外贷援款项目累计完成投资153.48亿。审计发现的问题主要有：部分子项目执行单位挪用贷款资金3853.06万；项目未按规定进行招投标，涉及金额2402.95万；项目建设单位管理费超支398.52万。目前，被挪用的贷款资金已全部收回，相关监管部门对工程变更管理工作和招投标管理工作进行了规范。
4单位挪用资金32.14万元用于购车和招待
生态文明建设资金审计方面，在对九大高原湖泊水污染防治省级专项资金审计表明，九湖“十二五”规划项目推进有序，水污染防治工作取得了一定成效，但也发现，昆明市滇池管理局等4个单位因资金使用计划不周等使资金闲置1961.5万；异龙湖底泥清除工程项目资金缺口4875.93万，且该项目未进行公开招标选取施工单位，也未签订施工合同等。
地质灾害防治专项资金审计表明，省国土厅2012年、2013年共筹集和使用专项资金25.45亿。但存在对州（市）自筹和省级切块下达的13亿专项资金管理不到位。
审计调查省级旅游发展专项资金管理使用情况发现，4个单位挪用专项资金32.14万用于购车和招待费支出等、扩大旅游标识牌建设经费40万的支出范围、闲置未用专项资金61.2万元、无明细预算支出工程款69.2万元。
4个项目违规用地5.79万㎡
省审计厅围绕保障和改善民生开展审计，推动各项社会事业健康发展，累计组织全省审计机关实施民生类审计项目307个。
全省财政扶贫资金审计方面，共审计资金107.43亿元，发现财政扶贫资金的管理使用中存在骗取套取、挤占挪用、损失浪费、滞留滞拨、违规发放和使用资金、未按规定招投标等问题。
在对省2013年保障性安居工程进行审计发现， 57个县（市、区）的财政、住房公积金等管理部门和单位少安排或少提取保障性安居工程资金20.2亿；34个县（市、区）的1145户违规享受住房保障待遇；因设施配套不完善、分配审核审批不及时等原因，42个县（市、区）14139套已建成保障性住房空置超过1年；4个项目未取得建设用地批准书而违规用地5.79万㎡。
网上采购药物单品仅占基层医疗机构采购药物单品的35.46%
对10个县市基本药物制度实施及补助资金审计发现，基本药物网上采购率低，网上采购药物单品仅占基层医疗机构采购药物单品的35.46%。网上采购基本药物程序复杂，药品从基层医疗卫生机构制定订单到签收平均需要53天，常用药品时常缺货。10个县财政、卫生部门长期滞留财政预算及专项补助资金、未足额安排资金、违规发放职工补贴等5030.51万。
经济责任审计发现应收未收土地出让金40.49亿
去年，对14名省管领导干部进行了经济责任审计。审计州市领导发现应收未收土地出让金40.49亿、应缴未缴土地出让收入2.25亿元、违规出借财政资金10亿等问题。
审计部门领导发现下属单位违规设置“小金库”855万元、公款私存3.77亿元、应缴未缴财政收入8.07亿元、挤占挪用专项资金1403万元、违规出借资金8.58亿元等问题。
审计省属高校校长发现应收未收合作办学收入7102万元、应缴未缴非税收入5129.54万元、违规发放津补贴853万元、挪用专项资金2658万元列支招待费和劳务费、部分建设项目未履行招标程序和未严格执行政府采购合同、接受供货商的虚假发票报销费用等问题。
通过对5个部门单位信息化建设情况的审计发现，省地税局总投资1.32亿元建设的部分系统未报信息化主管部门审批，未向网络安全主管部门备案；无预算提前列支维护费，两年共2073.48万元。
查处重大违法违规涉案金额7.71亿
去年7月至今年6月，省审计厅共向司法机关、纪检监察和有关部门移送案件线索和处理事项53件，涉案金额7.71亿元。目前，有关部门已处理30人，有的正在进行查处。
在审计查出相关案件线索和事项中，7个部门及所属单位无真实经济业务利用虚假发票套取资金1259.48万；8个部门对票据审核把关不严，接受虚假发票报账931.59万。查出私设“小金库”、私分公款、公款私存等违纪行为屡禁不止，涉及金额3.93亿；查出公务员工资政策及公款消费等纪律执行不严案件线索和事项7件，涉及金额543.58万。查出贪污挪用行为时有发生，涉及金额418.34万。
对于查出的问题，审计已依法进行了处理。各级政府和相关部门出台和完善了有关制度及政策。关于整改的全面情况，省政府将在11月份向省人大常委会作专题报告。除涉及国家秘密、商业秘密的项目外，将陆续向社会公告。（记者 杜仲莹）
